Das Spielen in Online-Casinos hat in Deutschland in den letzten Jahren stark an Beliebtheit gewonnen. Durch die Regulierung des Glücksspielmarktes und die Einführung des neuen Glücksspielstaatsvertrags im Jahr 2021 ist es Spielern nun möglich, legal in Online-Casinos mit deutscher Lizenz zu spielen. Neben den rechtlichen und unterhaltsamen Aspekten des Glücksspiels gibt es jedoch auch steuerliche Aspekte, die Spieler nicht vernachlässigen sollten. Dieser Artikel erklärt, wie Gewinne aus Glücksspielen in Deutschland steuerlich behandelt werden und worauf Spieler achten müssen.
1. Die Rechtslage: Online-Casinos mit deutscher Lizenz
Seit Inkrafttreten des neuen Glücksspielstaatsvertrags können Online-Casinos in Deutschland eine Lizenz beantragen. Nur Anbieter mit einer solchen Lizenz dürfen ihre Dienste hierzulande legal anbieten. Diese Lizenzen stellen sicher, dass:
Die Anbieter strenge Vorgaben zum Spielerschutz einhalten,
Transparente und faire Spiele angeboten werden,
Die Spielerüberwachung und -sicherheit gewährleistet sind.
Eine Liste aller lizenzierten Anbieter finden Spieler auf der offiziellen Webseite der Gemeinsamen Glücksspielbehörde der Länder (GGL).
Für Spieler ist es essenziell, ausschließlich in solchen lizenzierten Casinos zu spielen, um sich vor betrügerischen Praktiken zu schützen und rechtlich auf der sicheren Seite zu sein.
2. Besteuerung von Glücksspielen in Deutschland
Die Besteuerung von Glücksspielen in Deutschland hängt von mehreren Faktoren ab, insbesondere davon, ob das Glücksspiel als steuerpflichtig oder steuerfrei gilt. Hier ein Überblick:
2.1 Steuerliche Behandlung von Gewinnen
Glücksspiele mit deutscher Lizenz: Gewinne aus Glücksspielen in legalen Online-Casinos mit deutscher Lizenz sind grundsätzlich steuerfrei. Der Grund dafür ist, dass die Betreiber der Casinos bereits Steuern auf die Einsätze erheben müssen. Spieler müssen daher ihre Gewinne nicht in der Steuererklärung angeben.
Glücksspiele ohne deutsche Lizenz: Das Spielen in Casinos ohne deutsche Lizenz ist in Deutschland illegal. Gewinne aus solchen Casinos könnten potenziell steuerlich relevant werden, da hier keine einheitliche Regelung greift. Spieler sollten sich bewusst sein, dass sie sich mit der Nutzung solcher Plattformen rechtlich angreifbar machen.
2.2 Unterschied zwischen Glücksspiel und Geschicklichkeitsspiel
Ein zentraler Punkt bei der steuerlichen Betrachtung ist die Unterscheidung zwischen Glücksspiel und Geschicklichkeitsspiel:
Glücksspiel: Hier entscheidet allein der Zufall über Gewinn oder Verlust (z. B. Spielautomaten, Roulette, Lotto). Gewinne sind steuerfrei.
Geschicklichkeitsspiel: Der Spieler kann durch Fähigkeiten oder Wissen Einfluss nehmen (z. B. Poker, sofern es als Geschicklichkeitsspiel anerkannt wird). In diesem Fall könnten Gewinne unter Umständen als einkommensteuerpflichtig gelten.
3. Besonderheiten bei professionellen Spielern
Für Spieler, die Glücksspiele als professionelle Einkommensquelle betreiben, gelten besondere Regelungen:
Einkommensteuerpflicht: Gewinne können als gewerbliche Einkünfte angesehen werden, wenn das Glücksspiel nicht mehr als Hobby, sondern als Erwerbstätigkeit betrachtet wird. Kriterien dafür sind:
Regelmäßigkeit der Gewinne
Einsatz von Strategien oder Hilfsmitteln
Hohe Einsätze und Gewinne über einen längeren Zeitraum
Gewerbesteuer: Falls ein Spieler als professioneller Glücksspieler eingestuft wird, könnte auch Gewerbesteuer anfallen.
Buchführungspflicht: Professionelle Spieler müssen Einnahmen und Ausgaben dokumentieren und bei der Steuererklärung angeben.
4. Wie melden Spieler ihre Gewinne korrekt?
Für die meisten Freizeitspieler besteht keine Verpflichtung, Gewinne aus lizenzierten Online-Casinos in der Steuererklärung anzugeben. Dennoch sollten Spieler ihre Gewinne dokumentieren, um im Zweifelsfall Nachweise vorlegen zu können.
4.1 Dokumentation der Gewinne
Spieler sollten ihre Einsätze und Gewinne aufzeichnen.
Wichtig sind Kontoauszüge und Screenshots von Gewinnbestätigungen.
4.2 Beratung durch einen Steuerberater
Bei Unsicherheiten, insbesondere bei hohen Gewinnen oder professionellem Spiel, ist die Konsultation eines Steuerberaters ratsam. Dieser kann helfen, steuerliche Verpflichtungen korrekt einzuschätzen.
5. Welche Steuern zahlen die Betreiber von Online-Casinos?
Online-Casinos mit deutscher Lizenz sind verpflichtet, eine Steuer auf die Einsätze der Spieler zu zahlen. Diese beträgt aktuell 5,3 % des Einsatzes. Dadurch wird der Staat an den Einnahmen der Casinos beteiligt, ohne die Spieler direkt zu belasten.
Diese Regelung stellt sicher, dass der Staat von den Glücksspieleinnahmen profitiert, während die Spieler von der Steuerpflicht entlastet werden.
Fazit: Verantwortungsvoll spielen und steuerliche Pflichten beachten
Das Spielen in legalen Online-Casinos mit deutscher Lizenz bietet den Vorteil, dass Gewinne in der Regel steuerfrei sind. Spieler sollten dennoch ihre Spieleinsätze und Gewinne dokumentieren und sich bei Unsicherheiten steuerlich beraten lassen.
Wichtig ist auch, nur bei lizenzierten Anbietern zu spielen, um rechtlich und finanziell auf der sicheren Seite zu sein. Eine Liste seriöser Anbieter findet sich auf der Webseite der Gemeinsamen Glücksspielbehörde der Länder (GGL).
